问：
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塞舌尔《2020年实益拥有权法案及条例》是什么？
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答：
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《2020 年实益拥有权法案》(“法案”)和《2020年实益拥有权条例》(“条例”)于2020年新修订的法例。
任何属于以下范围的法人实体都必须遵守新法案：
一、
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任何公司，包括根据《公司法案》(Companies Act) 而成立或注册的海外公司；
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二、
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根据《社团注册法案》(Registration of Associations Act)注册的社团；
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三、
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根据《国际商业公司法案》(International Business Companies Act)成立、延续或转换的国际商业公司(International Business Companies)；
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四、
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根据《保障单元公司法案》(Protected Cell Companies Act)或《国际商业公司法案》(International Business Companies Act)注册成立的保障单元公司(Protected Cell Companies)；
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五、
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根据《公司（特殊许可）法案》(Companies (Special Licenses) Act)注册成立的公司；
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六、
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根据《塞舌尔民法案》(Civil Code of Seychelles Act)下的合伙企业；
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七、
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根据《基金会法案》(Foundation Act)设立的基金会；
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八、
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根据《国际信托法案》(International Trusts Act) 登记为国际信托的当地居民受托人(Resident Trustee)；及
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九、
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根据《有限合伙法案》第4条所指有限合伙中的普通合伙人。
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符合以上条件的法人或法律组织，包括国际商业公司 (International Business Company, 下称“公司”)必须确定其实益拥有人，并且必须准备并提交实益拥有人登记册(Register of Beneficial Owner)给金融情报局(Financial Intelligence Unit, FIU)。
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问：
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该法案与条例之间有何区别？
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答：
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条例的目的是在行使法案中第5、8、10、11和13条以及第17条的内容。 有关实际措施的更多详细资料，可参阅金融服务管理局(Financial Services Authority, FSA)和金融情报局联合发布的《实益所有权指南》 (Beneficial Owner Guidelines)。
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问：
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为什么要制定新的法例？
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答：
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尽管私人营运的公司在全球经济作出重要及必要的作用，但其中有一些公司被滥用于非法目的，例如洗钱、行贿及受贿、内部交易、税务欺诈、恐怖分子融资和其他非法活动。
通过确定法人的实益拥有人和控制人，该法例可使当地政府识别已知或可疑的犯罪者。
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问：
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谁是实益拥有人(Beneficial Owner)？
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答：
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根据该法案和条例的第3节，实益拥有人意指所有符合以下条件的自然人：
一、 拥有10％以上的公司最终实益拥有权；或
二、 通过任何方式拥有法人控制权。
如果没有任何自然人符合上述声明，则担任公司高级管理职位的自然人将被归类为实益拥有人。
公司可采用经合组织 (Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD)的级联测试(也称为三层信息收集方法, Cascading Test, three-tiered information-gathering approach)，以确保收集足够的实益所有权信息。
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问：
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谁是法定拥有人(Legal Owner)？
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答：
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与实益拥有人相似，法定拥有人亦指持有股份，其他权利或代他人持有公司股份或权益的实体。而两者主要区别是在于法定拥有人可以是公司机构、法人或团体，而实益拥有人必须是自然人。
自然人如具有法定拥有人的最终控制权也将被视为实益拥有人。
公司必须识别法定拥有人，才能进一步识别实益拥有人。但是，法定拥有人的资料并不需要记录在实益拥有人登记册中，除了该法定拥有人为实益拥有人的名义(代持)股东。
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问：
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为了遵守新法例需要准备什么？
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答：
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所有于第一条问答中所述法人团体的实益拥有人都必须填妥及签署实益拥有人声明书 (Declaration of Beneficial Owner，下称“声明书”)，而公司须按照法例要求以特定格式编写一份实益拥有人登记册。
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问：
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什么是实益拥有人登记册？
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答：
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实益拥有人名册是一份列出实益拥有人(以及委托人和受托人，如有) 资料列表的文件。
以下是须要在实益拥有人登记册上显示的基本资料：
一、 公司名称
二、 公司注册编号
三、 实益拥有人的详情：
四、 架构中是否有委托他人持有股份或权益 。如有，登记册则须包括委托人和受托人上述第三点中的资料。
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问：
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实益拥有人登记册上的资料会开放给公众查阅吗？
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答：
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不会。实益拥有人登记册仅供法定授权人士查阅。
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问：
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当实益拥有人变更时，公司需要进行什么程序？
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答：
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只要实益拥有人或其个人资料发生变更，实益拥有人有义务在变更之日起14天内通知公司。而公司则须在收到实益拥有人变更通知后的14天内把声明书和已更新的实益拥有人登记册提交给金融情报部门。
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问：
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不遵守新法例的后果是什么？
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答：
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根据该法案第5(3)条的规定，如果公司未保存及维护实益拥有人登记册或未有维护登记册上资料的准确性，则可能构成罪行。每次犯罪将被处以不超过塞舌尔卢比50,000元的罚款。
如公司能按规定提交法例要求的资料，除对公司处以罚款外，公司的每位董事、出任为成员的法人、合伙人或普通合伙人均属违法。每次违法将被处以不超过塞舌尔卢比50,000元的罚款。
此外，任何实益拥有人未能提交具有必要信息的声明书亦属违法。一经定罪，可处不超过一年的监禁或/及不少于塞舌尔卢比50,000元的罚款。
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