美國財政部金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 於 2022 年 9月 29 日發佈了一項最終規則，根據《企業透明度法案》(CTA) 建立實益所有權信息 (BOI) 報告要求。 目的是加大美國政府打擊非法融資的力度，提高透明度和穩定性。

多年來，由於不法分子總是通過匿名的空殼公司等公司結構隱藏和轉移資金，大量的非法活動不斷湧現，影響着美國的國家安全。通過發佈最終規則，大多數公司必須向 FinCEN 提交其受益所有權信息 (BOI) 報告，該規則將有助於遏制非法活動並為納稅人和企業提供安全的運營環境。

此規則適用於大多數在美國開展業務的公司、有限責任公司和其他外資實體報告有關其受益人所有者的信息。除了一些特定的豁免，有限責任合夥企業、有限責任有限合夥企業、商業信託也需要提交此報告。

此外，所有需要的公司都應評估反洗錢 (AML)、制裁和了解您的客戶 (KYC) 計劃。

最終的 BOI 報告規則為受益所有人提供了定義和指南：

1. 直接或間接對報告公司擁有實質控制權的任何個人，或
2. 擁有或控制報告公司至少 25% 的所有者權益的任何個人。

除此之外，還有五類個人不受「受益所有人」的約束。

最終 BOI 報告規則自 2024 年 1 月 1 日起生效。2024 年 1 月 1 日之前創建或註冊的報告公司將有一年的時間提交其初始報告，而 2024 年 1 月 1 日之後創建或註冊的報告公司將有 30 天的時間提交初始報告 創建或註冊後提交他們的初始報告。 除此之外，一旦提交了初始報告，兩家報告公司都必須在 30 天內提交更新以更改其受益所有權信息。

報告公司必須在其 BOI 報告中包含每個受益所有人的以下信息：

1. 全名、出生日期和當前地址，
2. 身份證明文件的唯一識別號碼和圖像，以及
3. 自願 TIN。

通過 FinCEN 發佈實益所有權報告的最終規則，將有助於制止犯罪分子，並支持國家安全、情報和執法機構開展工作，以遏制非法活動並創造安全穩定的經濟環境。