简体中文
中国国家外汇管理局关于跨国公司本外币跨境资金集中运营业务的问与答
| 问: |
跨国公司是指什么? |
| 答: |
是指以资本联结为纽带,由境内外母公司、子公司、参股公司等组成的企业联合体。 |
| 问: |
跨国公司本外币跨境资金集中运营业务是指什么? |
| 答: |
是指跨国公司根据自身经营和管理需要,集中运营管理境内外本外币资金,开展资金归集和余缺调剂、经常项目资金集中收付和轧差净额结算等业务。 |
| 问: |
成员企业是指什么? |
| 答: |
是指参与资金池业务,在跨国公司内部存在直接或间接持股关系,或者与主办企业属同一母公司控股的各家境内外公司及其分公司。跨国公司指定一家具有独立法人资格的境内成员企业作为主办企业,由其负责履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反馈等职责。 |
| 问: |
经常项目资金集中收付是指什么? |
| 答: |
是指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成员企业办理经常项目收支。 |
| 问: |
经常项目轧差净额结算是指什么? |
| 答: |
是指主办企业通过国内资金主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金,合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。原则上每个自然月轧差净额结算不少于一次。 |