NRA账户,即境外机构境内银行账户(NON-RESIDENT ACCOUNT),是指注册地为境外的主体在境内银行开立的账户。目前NRA账户分为外汇NRA账户以及人民币NRA账户。
- 在境外合法注册成立的证明文件以及公司章程;
- 股东证件(股权结构需追溯至实际控制人:所有股东公司注册证明文件,实际控制人),如股东是境内机构或个人需提供ODI证明文件;
- 国家外汇管理局签发的《特殊机构代码赋码》,由银行负责向外汇管理局申请;
- 法人代表/实际控制人的身份证证明;(授权签字人签署的股东会决议或者董事会决议)
- 境内关联公司的注册成立证明文件;
- 境内实际办公室地址。
- 如无《特殊机构代码赋码》,由银行收集企业境外合法注册成立的证明文件,向外汇管理局申请赋码;
- 准备银行所需开立账户资料原件和复印件;
- 协助银行进行公司业务实质开展的尽职调查,亲自在银行或远程视频约谈;
- 安排法人代表身份证明文件,如护照或者身份证进行柜台验证;
- 递交资料到银行柜台,进行开户;
- 等待人民银行开户许可证以及网银的下发。
境内外的股东持有的境外机构在中国的银行设立的NRA账户,银行一般会从以下几个方面对开户企业展开尽职调查:
- 公司经营范围、提供货物或者服务内容、主要销售地区;
- 公司背景,业务实质,提供业务相关证明,诸如合同、发票、收付款凭证;
- 上下游交易对手、交易规模、主要结算方式;
- 客户是否涉及负面信息;
- 有涉及敏感地区交易。
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