知识库工资单通常由总收入，工资扣除额，联邦和州个人所得税，社会保障税和医疗保险税，残疾险，及净收入组成。总收入是指员工在扣除任何扣除额或税款之前获得的总收入，还包括员工可能拥有的任何其他类型的收入，例如包括假期工资、病假工资、奖金以及员工可能收到的其他工资。
工资扣除额是可以从员工的总工资中扣除的各种自愿扣除额，其中一些在税前扣除，一些在税后扣除。税前扣除是从雇员的工资总额中扣除，然后再纳税。包括健康、牙科或人寿保险、某些退休账户的扣除额，或FSA或HSA账户的扣除额等。
工资税包含联邦和州政府要求雇主代扣各类所得税和工资税。其中工资税用于支持社会保障和医疗保险费用，而所得税用于其他联邦和州计划。
净工资是员工在扣除所有要求和自愿扣除后获得的总金额。
标准工资单还包括一个人的总工作时间、工资期和日期、公司信息、工资单信息、病假工资、产假工资、工资记录保存、加班费、假期休假、解雇费、最低工资等。
公司通常会定期处理工资单。此间隔因公司而异，并且可能因公司内部不同类型的员工而异。根据美国劳工部和劳工统计局于2019年2月进行的研究，最常见的薪酬频率是有四种，分别为每周、双周、半月及每月。
工资税是工资单的重要组成部分。每个州之间的规定存在差异，此部分以联邦及加州为例进一步讲解。
- 联邦和加州的工资税
在联邦层面，雇主需要从员工的工资中预扣和缴纳联邦所得税、社会保障税和医疗保险税给联邦税务局。同时，雇主也有责任为员工缴付相应金额的社会保障税和医疗保险税给联邦税务局。
在加州层面，雇主必须在每个日历季度向 EDD (Employment Development Department)报告所有员工工资。除了一些家庭工人的雇主外，其他所有雇主需要定期帮员工缴纳州残疾保险 (SDI) 和加州个人所得税 (PIT)的预扣税。雇主存款计划的频率取决于雇主的联邦存款计划和预扣的 PIT 金额。同时，加州的雇主为每位员工的前 7,000 美元工资支付 3.4% 的失业保险 (UI) 税和就业培训税 (ETT) 的 0.1%（也是工资的前7,000 美元）。虽然新雇主的 UI 税率在前三个纳税年度没有变化，但如果新雇主的储备账户余额为负，则新雇主第一年后的 ETT 税率可能为 0%（零）。有关如何确定 UI 费率的信息，请参阅 DE231Z，信息表：加州经验评级系统。SDI 率可能每年都在变化。登记表可以从EDD 的网站下载。
- 相关税率
如果雇主发出所需的信息申报表，则第3509节的税率如下：
- 社会保障税：雇主税率为6.2%，加上雇员税率6.2%的20%，总税率为⼯资的7.44%。
- 医疗保险税：雇主税率1.45%加上雇员税率1.45%的20%，总税率为⼯资的1.74%。
- 附加医疗保险税：需缴纳附加医疗保险税的⼯资的0.18%（员⼯税率0.9%的20%）。
- 联邦所得税预扣税：税率为1.5%。
如果雇主没有发布所需的信息申报表，第3509节的税率如下：
- 社会保障税：雇主税率为6.2%，加上雇员税率6.2%的40%，总税率为⼯资的8.68%。
- 医疗保险税：1.45%的雇主税率加上1.45%的雇员税率的40%，总税率为⼯资的2.03%。
- 附加医疗保险税：需缴纳附加医疗保险税的⼯资的0.36%（员⼯税率0.9%的40%）。
- 联邦所得税预扣税：税率为3.0%。
W-2是雇主给雇员发的年度工资总计表。无论您是兼职还是全职员工，只要您和雇主之间存在雇佣关系，且有薪资收入就会收到W-2。国税局要求雇主在报税年过完后，下一年的1月31日前就要发出报税年的W-2表格。W-2包括基本信息、收入及联邦税相关信息、州税相关信息以及地方税相关信息四部分内容。
- 基本信息：包括雇主的基本信息（雇主识别号码、姓名、地址等）以及雇员的基本信息（社会安全码、姓名和地址等）。
- 收入及联邦税相关信息：这部分内容包括联邦应纳税收入、联邦所得税扣缴、社会安全工资、社会保险税、医疗保险薪资、医疗保险税、需要交社保税的小费收入、雇主分配的小费收入、被抚养人福利以及其他信息项。
- 州税相关信息：包括州的名字，雇主的州税税号、州所得税工资（州所得税的税基）以及州所得税
- 地方税相关信息：包括地方所得税工资（地方所得税的税基）、地方所得税和所在地名称。
|
免责声明 本文所及之内容和观点仅为一般信息分享，不构成对任何人的任何专业建议，启源不对因信赖本文所及之内容而导致的任何损失承担任何责任。 |
语言选择
关闭
