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常见问题

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会计 - 美国

问题

美国业务费用抵扣问答

答案
业务费用是开展交易或业务的成本,这些费用通常可以扣除。

问:
您能抵扣哪些业务费用?
答: 要满足扣除条件,业务费用必须既一般又必要。一般费用是交易或业务中常见的费用。必要的支出是指贸易或业务中有用且合适的支出。将业务费用与以下费用分开很重要:

问:
哪些业务费用不可抵扣?
答:
销货成本
如果您的企业生产产品或购买产品进行零售,则通常必须在每个纳税年度的开始和结束时对库存进行估价,以确定您的销货成本,除非您是小企业纳税人。计算您的销货成本时,可能会包括一些费用。总收入中扣除销货成本,就是您当年的毛利。如果您在销售成本中包含了费用,则该费用不能再次作为业务费用来扣除。

资本支出
您必须资本化而不能扣除一些费用。这些费用是您在企业中投资的一部分,称为资本支出。资本支出被视为业务中的资产。通常,您可以资本化三种类型的费用。
业务启动成本
企业资产
改进之处

个人支出与业务支出
通常您不能扣除个人、生活或家庭费用。

问:
如果个人费用中有一部分用于商业目的,如何抵扣?
答:
如果这些费用有一部分钱用于业务目的,另一部分用于个人目的,则您可以扣除用于业务部分的那部分费用。

问:
可抵扣业务费用的例子有哪些?
答:
员工薪水: 通常您可以扣除支付的员工薪水。
租金费用: 当租金是用于贸易或业务时,您才可以扣除租金作为业务费用。如果您拥有或将获得房屋的产权或所有权,则租金不可扣除。
税: 您可以扣除直接归因于商业支出的各种联邦,州,地方和海外税。
保险: 通常,如果是为了您的贸易或业务,则可以扣除一般和必要的保险费用作为业务费用。

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