德州为投资者提供了其他州所没有的竞争优势。德州是美国七个不征收个人所得税的州之一，且不对公司所得进行征税。这种独特的税收结构可以更好地帮助当地企业保有利润，以促进其进一步的发展和扩张。

一、   特许经营税（Franchise Tax）

虽然德州的企业不需要缴纳州公司所得税，但他们仍需缴纳特许经营税。所有于德州注册的公司必须每年向德州政府提交特许经营税报告 (Franchise Tax Report) 并支付特许经营税。 年收入低于118万美元的企业无需缴纳特许经营税，但仍需申报特许经营税报告。如果您的德州公司从事零售业或批发，则对应的特许经营税税率为0.375%，若您的德州公司从事其他行业（除零售和批发），则对应的特许经营税税率为0.75%。如果您的德州公司年收入低于两千万且选择使用E-Z表格进行特许经营税申报，则适用的税率为0.331%。
敬请留意，如果您的德州企业参与了符合资格的科研项目、历史建筑修复项目或清洁能源项目，则可能有资格使用德州特许经营税的税收优惠。

二、   营业税

如公司在德州以零售或批发方式进行零售、租赁或提供应税服务，则该公司必须向德州税务部门注册并支付州营业税。
德州的营业税由州税（6.25%），地方税（最高为2%）以及可能产生的其他地方税构成。地方税营业税率视各地方情况而异。
符合资格的纳税人可以享受税收优惠。对于及时申报并支付营业税的纳税人，可以享受0.5%的税收优惠。对于提前支付营业税（按月申报，需在下一个月的15日之前缴纳税款；按季度申报，需在每一季度的第二个月的15日之前缴纳税款）的纳税人，在0.5%的税收优惠上还能额外享受1.25%的税收优惠。

三、   工资税

如在德州注册的公司在州内有雇员并支付工资，则该公司必须向德州劳工部门报告，并注册为雇主。德州不要求雇主从员工的工资中代扣工资税，但德州雇主需负担员工的失业保险税。雇主需要为每位员工的前9,000美元工资按比例支付州失业保险税。

四、   年检

所有于德州登记注册的公司, 日常维护运营必须严格依照德州公司法进行。该德州公司需常年备有一个位于德州的注册代理代其接收法律文书，且这个注册代理必须在德州有实际地址；每年向德州政府提交年度特许经营税报告及年度公开信息报告；按时向政府进行商业执照更新（如适用）。年检报告的截止日期为每年的5月15日，如果该日为周末或节假日，则向后顺延至下一个工作日。对于未在规定日期内提交报告的公司，德州政府可能会对其进行罚款并收取利息。

除了上述德州的各项税务合规要求，您还需按照美国税法，每年按时向联邦政府进行税务申报。如果您对德州公司成立和年检服务感兴趣，请不吝与我司专业顾问联系。

下载： 美国免所得税州之德州简介 [PDF]