2000年，近3500万美国人年龄在65岁或以上。根据美国人口普查局的数据，美国人平均在63岁退休。由于美国政府主导的联邦退休金（社会保障金）这一最低保障制度近年来在逐渐弱化，美国养老金市场主要由社会保障金制度逐渐偏向以个人和企业主导的储蓄养老保险为主。

退休储蓄有不同的形式。下面列出了最常见的类型：

1. 个人退休账户（ IRA）；
2. 简化员工养老计划（SEP）；
3. 自主投资（Self-directed investments）；
4. 利润共享计划（Profit sharing plans）；
5. 401k计划；
6. 固定收益计划（Defined benefit plans）

 本文将展开详细讨论其中的个人退休账户（IRA），简化员工养老计划（SEP）以及401K计划。

1. 什么是个人退休账户（IRA）？
   
   个人退休账户（IRA）是一种储蓄型兼顾税收优惠的投资账户，可帮助个人储蓄养老金。IRA分为两种类型：传统个人退休账户和Roth个人退休账户。个人可以自行选择退休账户的类型，并且按要求将税前或者税后的工资供款到相应账户中。每种IRA账户如何开设，供款，以及省税，请参见《美国IRA省税TIPS》。
   
   
2. 什么是简化员工养老计划（SEP）?
   
   简化员工养老计划（SEP）是100%由雇主资助的养老计划，允许雇主为自己和员工在退休账户中留出资金，从而在退休时提供重要的收入来源。供款可能每年有所不同，并且可以酌情决定。
   
   适用SEP的前提：
   （1）  员工年满 21 岁或以上。
   （2）  2020 年至少赚取 600 美元（2021 年为 650 美元）。
   （3）  在过去五年中的任何三年内有为雇主提供服务。
   
   
3. 什么是401K计划？
   
   401K是一项合规的利润共享计划，员工可以将一部分税前工资投入到该账户中；作为员工福利的一部分，雇主也可以为员工匹配相同的金额投入到该账户中，而雇主可以将这笔金额作为公司费用减少公司当年的应纳税所得。
   
   由于员工存入退休账户的资金没有缴纳过所得税，当达到退休年龄后，员工从该账户取出的资金，都要并入当年的应纳税所得计算个人所得税。

社会保障就像年金，随着人们不断的向该账户存钱，最终自己、配偶以及受抚养人都有资格获得某些基本福利。一般来说，个人需要工作至少超过四十个季度并挣得40个积分才能获得这些福利。

1. 如何挣得退休积分：
   
   1929年及之后出生的人需要工作10年(40积分)才有资格领取退休福利。受通货膨胀的影响，每个积分的工资额度会逐年调整。以2023年为例，每赚取1,640美元即可获得1个积分，为获取4个积分，个人每年需赚取至少6560美元的收入。
   
   
2. 基本福利：
   
   （1） 个人及配偶的终身医疗保障。         
   （2） 残疾、未成年或受抚养子女的抚恤金，父母去世后亦适用。       
   （3） 支付配偶照顾住家受抚养人子女的津贴。
   （4） 小额死亡抚恤金