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美國僱主身份識別號碼(EIN)註冊套裝

美國雇主身份識別號碼(EIN)註冊套裝

雇主身份識別號碼(Employer Identification Number, EIN)又稱為聯邦雇主(稅務)識別號碼(Federal Employer Identification Number, FEIN),或聯邦稅務識別碼(Federal Tax Identification Number, FTIN),是由國稅局(IRS)分配的特殊九位數編號(例如12-3456789),目的是以此識別在美國經營的商業實體。雇主身份識別號碼(EIN)類似於個人的社會身份安全碼(SSN)。您可以使用EIN與美國國稅局(IRS)溝通,以處理公司的相關稅務事宜。美國商業銀行賬戶的開設也需要提供EIN。

EIN需通過向美國國稅局(Internal Revenue Service, IRS)申請辦理。您可以通過線上、傳真或郵寄的方式進行申請。國稅局不對此項業務提供加急服務。在申請時,您需要向國稅局提交SS-4表格以及公司的成立文件。

EIN終身有效。一旦國稅局將EIN指派給一個公司,該號碼就會成為該公司的永久聯邦納稅人識別號碼。國稅局無法取消您的EIN,除非您自行選擇關閉EIN賬戶。

本文將重點解釋EIN的申請過程及費用等信息,供您參考。

一、
雇主身份識別號碼(EIN)註冊套裝服務範圍及費用

本所代辦申請EIN的費用為300美元。前述費用具體包含下列服務:  

  1. 詳細解答您對EIN申請的相關問題;
  2. 本所將核證您提供的護照復印件及公司註冊成立文件;
  3. 編制申請文件,並發送予您進行審閱、簽字;
  4. 本所將審核您提供的已簽字的申請文件;
  5. 本所將提交EIN申請文件及公司註冊成立文件至國稅局,以申請EIN。

備註:  

  1. 上述報價不包含文檔快遞費用,如有。
  2. 本報價所提及的費用皆為不含稅金額,如果您需要增值稅發票,則可能需要根據現行稅率額外支付增值稅。

二、
EIN的用途

根據國稅局規定,如果屬於以下情況,則需要為您的公司申請EIN:

  1. 雇傭員工;
  2. 采用股份有限公司(Corporation)、合夥公司(Partnership)或有限責任公司(LLC)的身份進行報稅。單人有限責任公司(Single-member LLC)的成員/所有者可能不需要申請EIN,除非該單人有限責任公司雇傭員工或有納稅義務。在這種情況下,單人有限責任公司需要使用該成員/所有者的社會安全號碼(SSN)和姓名進行聯邦稅務申報。然而,如果您的單人有限責任公司(其應稅收入由單人成員/所有者在個人稅表中進行申報)需要開設銀行賬戶或州稅法要求單人有限責任公司必須擁有EIN,則您也需要向國稅局申請EIN。
  3. 需要申報工資稅、營業稅或煙、酒和槍械稅(ATF);
  4. 需要按規定對非居民外籍人士的收入預扣稅款;
  5. 有退休金計劃(如Keogh Plan);
  6. 業務涉及以下任何一種情況:信托、遺產、房地產抵押貸款投資中介、非營利機構、農民合作社或計劃管理人。

即使您的公司業務不符合上述分類,如果您需要開設銀行商業賬戶,申請商業執照或從銀行或金融機構貸款,還是需要申請EIN。

敬請留意,當公司所有權或商業結構變更時,可能需要重新申請新的EIN。

三、
申請EIN所需方法及過程

所有的EIN申請(郵寄,傳真,線上)都必須披露申請實體的主要執行人,無限責任合夥人,授予人,所有者或信托人的姓名和納稅人識別號碼(例如SSN,ITIN或EIN號碼,除非該負責方為外國人)。這些國稅局稱之為“責任方”的個人或企業實體,負責掌控、管理或指揮擬申請EIN的公司,並且可以支配該公司的資金和資產。除非擬申請EIN的申請方是政府機構,否則責任方必須是個人(即自然人)而不是實體擔任。

1、
線上申請

如果您的商業實體的主要營業處,辦事處或經銷處,或是合法住處(如為個人的情況)位於美國境內或美國領地內,並且您作為責任方擁有合法的美國納稅人識別號碼(SSN、ITIN、EIN),則您可以通過國稅局網站在線申請EIN。在國稅局網頁上填完申請表後,所填寫的數據即會由系統加以核實,核實無誤後,國稅局會向您立即發放EIN。

2、
傳真或郵寄申請

如果您作為責任方為外國人,或者您的商業實體的主要營業處,辦事處或經銷處,或是合法住處(如為個人的情況)位於美國境外,則您可以通過傳真或郵寄方式申請EIN。在確定SS-4表格已完成所有必填項目後,您可將填妥的SS-4表格傳真至國稅局。如果國稅局判定申請的企業實體需要EIN,則會在三周內核發一個EIN給該公司。如果您選擇採用郵寄方式申請EIN,則處理時間大約為四至五周。

EIN的申請程序及時間如下表所述:

項目

描述

時間

(工作日)

1

您向啟源確認委托辦理美國EIN申請事宜,將申請所需文件電郵給啟源(文件清單請參閱本報價第五節)。同時,您支付本所服務費用。

客戶計劃

2

本所會協助核證您提供的護照復印件、美國納稅人識別號碼(如適用)、註冊文件及註冊地址證明。

1

3

本所會編制EIN申請資料,包括SS-4申請表格及簽字指引。

1

4

本所把第3點所述的申請文件寄給您審閱核對。

1

5

待您確認上述文件準確無誤後,請根據簽字指引進行簽字,之後需將簽字文件電郵給啟源進行審核。

客戶計劃

6

在確認簽字文件後,滿足政府要求之後,請將簽字原件郵件至啟源紐約辦公室。

客戶計劃

7

在確認簽字文件後,啟源將提交所有申請資料至國稅局,以申請EIN。國稅局會進行文件審閱;如果沒有問題,會批準核發EIN

1

(線上申請)

10-15

(傳真申請)

20-25

(郵寄申請)

8

完成申請手續,啟源把EIN審批信件電郵予您。

1


備註:
1、  上述時間僅供參考。並且,以所提供的申請資料均滿足政府要求為例。

四、
付款時間及辦法

本所接受支票、現金、轉賬、匯款及PAYPAL(信用卡)。如以PAYPAL支付,需額外支付5% 的手續費。啟源會於您確認委托本所辦理業務時,開具相關服務的費用賬單,並把賬單連同匯款銀行資料及付款指引電郵給您,以便您安排付款。鑒於服務性質,本所需要預先收取全額服務費用。並且,除非特殊情況,一旦開始提供服務,費用一般不會獲得退還。

五、
申請EIN所需文件及數據

您需要向本所提供如下所列文件及數據,以申請EIN:

  1. 公司的註冊證明文件(如成立證書)和註冊地址;
  2. 公司責任方的護照復印件;
  3. 公司責任方的美國納稅人識別號碼(SSN、ITIN、EIN),如果采用線上申請方式;
  4. 已簽字的申請表格SS-4,如果采用傳真或郵寄方式申請;

上述文件需要經由本所、成員所在地的公證處或公證人、律師、會計師或銀行經理核證。

六、 EIN申請後您可得到的文件及資料

如果申請人符合申請EIN的資格,同時也完成了申請程序,那麽申請人通常會在當日(如使用線上申請)、或三周(如使用傳真申請)、或四至五周內(如使用郵寄申請)收到您的專屬報稅號碼。敬請留意,報稅季節(1-4月期間),EIN申請會需要更長的處理時間。美國國稅局不為此項申請提供加急服務。本所會於取得EIN後以電郵方式通知您。

參考資料:
美國雇主身份識別號碼(EIN)簡介

如果您需要進一步的資訊或協助,煩請您瀏覽本所的官方網站 www.kaizencpa.com  或透過下列方式與本所聯絡:
電郵: info@kaizencpa.com
電話: +852 2341 1444
手提電話:+852 5616 4140, +86 152 1943 4614
WhatsApp, Line 和微信: +852 5616 4140
Skype: kaizencpa
下載:美國雇主身份識別號碼(EIN)註冊套裝【PDF】

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