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美國各州對於遠程賣家的銷售稅申報信息需求

美國各州對於遠程賣家的銷售稅申報信息需求

許多州已經頒佈了經濟關聯法,要求遠程賣家在超過一定門檻的情況下徵收和繳納銷售稅。美國共有45個州和哥倫比亞特區徵收銷售稅(Sales Tax)。其中,有38個州徵收地方銷售稅(Local Sales Tax),在某些情況下,地方銷售稅的稅率等同或高於州的銷售稅率。

徵收銷售稅的45個州都收取州稅率(State Sales Tax Rate),其中的38個州除了要求申報州稅,還要求按郵寄地址(Mailing Address)來徵收地方銷售稅稅率(Local Sales Tax Rate)。阿拉斯加州雖然州政府不徵收州稅,但地方政府要求徵收銷售稅。

一般,在準備申報某一個州的銷售稅時,會計師或稅務師會要求提供以下信息:
  1. 每個月/季度的銷售總額
  2. 應稅銷售額(不含銷售稅)和非應稅銷售額(免稅銷售)
  3. 已徵收的稅金
  4. 稅率信息
  5. 郵寄地址或郵編信息
  6. 如有地方稅需要申報,需根據客戶的郵寄地址匹配相應州的地方稅率,具體申報信息要求請參考後續表格內信息

下表為您提供美國各州的對於銷售稅申報信息要求的總結。若您想了解更多詳細信息,請諮詢我們的顧問。

州稅

地方稅

申報信息要求

阿拉巴馬州

4%

County/City/Special區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

阿拉斯加州

不適用

City/Borough區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Jurisdiction Code信息

4. City信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

亞利桑那州

5.60%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Region信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

阿肯色州

6.50%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

加利福尼亞州

7.25%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

科羅拉多州

2.90%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Municipality 信息

4. Location Code信息

5. Jurisdiction code 信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

康涅狄格州

6.35%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

特拉華州

不適用

不適用

不適用

哥倫比亞特區

6%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

佛羅里達州

6%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. County Surtax Rate信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

喬治亞州

4%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

夏威夷州

4%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

愛達荷州

6%

City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. City信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

伊利諾伊州

6.25%

Municipality區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Local Government 信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

印第安納州

7%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

艾奧瓦州

6%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

堪薩斯州

6.50%

County/City/Special區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

肯塔基州

6%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

路易斯安那州

4.45%

按照Parish區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Parish信息

4. Domicile Name信息

5. Domicile Code信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

緬因州

5.50%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

馬里蘭州

6%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

馬薩諸塞州

6.25%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

密歇根州

6%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

明尼蘇達州

6.875%

County/City/County Transit區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City 信息

5. County Transit信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

密西西比州

7%

City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. City信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

密蘇里州

4.225%

County/City/Special區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. Special Tax信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

蒙大拿州

不適用

不適用

不適用

內布拉斯加州

5.50%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

內華達州

4.60%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

新罕布殊爾州

不適用

不適用

不適用

新澤西州

6.625%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

新墨西哥州

5.125%

Municipality/Special區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Municipality信息

4. Location Code信息

5. Special Rate信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

紐約州

4%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

北卡羅來納州

4.75%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. County Tax Rate信息

6. Transit Tax Rate信息

7.已徵收的稅金

8. 地址或郵編信息

北達科他州

5%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已徵收的稅金

俄亥俄州

5.75%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

俄克拉荷馬州

4.5%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. City信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

俄勒岡州

不適用

不適用

不適用

賓夕法尼亞州

6%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

羅德島

7%

不適用

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

南卡羅來納州

6%

County/Municipality區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. Municipality信息

5. 已徵收的稅金

南達科他州

4.5%

City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. City信息

4. Special Jurisdiction信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息

田納西州

7%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

德克薩斯州

6.25%

對於Remote seller德克薩斯州有統一的稅率:1.75%

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. 已徵收的稅金

猶他州

4.85%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

佛蒙特州

6%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

弗吉尼亞州

5.30%

Locality區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. Locality信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

華盛頓州

6.50%

County/City區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. Location Code信息

5. Location Name信息

6. 已徵收的稅金

7. 地址或郵編信息

西弗吉尼亞州

6%

County/Municipality區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. Municipality信息

5. 已徵收的稅金

威斯康星州

5%

County區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. County信息

4. 已徵收的稅金

5. 地址或郵編信息

懷俄明州

4%

Locality區分

1. 應稅銷售額(不含銷售稅)

2. 非應稅銷售額(免稅銷售)

3. City信息

4. Jurisdiction 信息

5. 已徵收的稅金

6. 地址或郵編信息


請注意每個州查詢稅率及其他信息的方法不同,啓源會在首次申報前提供相關的查詢方法供您參考。

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